IRS sagt, dass Gutverdiener bis 2026 warten können, um einen Fang zu machen

Von Beth Pinsker

Wenn Sie bereits zu den wenigen Menschen über 50 gehören, die das zusätzliche Geld zu ihrem 401(k)-Beitrag beitragen, ist es möglicherweise die bessere Wahl, die Steuer im Voraus zu zahlen

Der Ende 2022 verabschiedete Secure 2.0-Gesetzentwurf war eine so große Wundertüte an Extras, dass es zwangsläufig einige Probleme geben musste. Ein großes Problem – die Anforderung, dass Nachholbeiträge für Gutverdiener auf Roth-Konten eingehen müssen – wird um zwei Jahre bis 2026 verschoben, um die Details zu klären, gab das IRS in einer neuen Mitteilung bekannt.

Die Agentur stellte außerdem fest, dass eine Zeile im Gesetzestext, die die Nachholbeiträge für alle nach 2024 abzuschaffen schien, ein Fehler sei und nicht berücksichtigt werde.

Personen ab 50 Jahren, die mehr als 145.000 US-Dollar verdienen, haben dadurch etwas mehr Zeit, bevor sie Änderungen vornehmen müssen. Dies betrifft vor allem Arbeitgeber, die nun mehr Zeit haben, Roth 401(k)-Funktionen in ihre Pläne aufzunehmen, sofern sie diese nicht bereits angeboten haben.

Die Verzögerung um zwei Jahre bedeutet jedoch nicht, dass Rentensparer warten müssen, wenn sie dies nicht möchten. Wenn die Altersvorsorge Ihres Arbeitgebers eine Roth 401(k)-Option anbietet, können Sie Ihre Nachholbeiträge jetzt ganz einfach auf diese Weise verteilen, was Ihnen langfristig möglicherweise zugute kommen könnte.

Der Haken an Nachholbeiträgen ist, dass sie nicht von vielen Menschen geleistet werden. Sogar die grundlegenden jährlichen 401(k)-Beitragsgrenzen waren schon immer etwas ehrgeizig. Laut der neuesten Studie von Vanguard zahlen nur 15 % der Arbeitnehmer mit einem 401(k) den Höchstbetrag, der im Jahr 2023 bei 22.500 US-Dollar liegt. Der diesjährige Nachholbeitrag ermöglicht es Personen ab 50 Jahren, zusätzlich 7.500 US-Dollar einzuzahlen, was einem Gesamtbetrag von 30.000 US-Dollar entspricht. In der Regel leisten jedoch nur 16 % derjenigen, die dazu berechtigt sind, einen Nachholbetrag.

Die Secure 2.0-Änderung erfordert, dass diejenigen, die mehr als 145.000 US-Dollar verdienen, diese Nachholbeiträge in ein Roth 401(k) einzahlen. In den meisten Fällen sind diejenigen, die diesen Betrag verdienen, diejenigen, die überhaupt Nachholbeiträge leisten. Die Studie von Vanguard ergab, dass 58 % derjenigen, die einen zusätzlichen Betrag beisteuerten, über 150.000 US-Dollar verdienten.

Die Vorteile eines Roth

Mit einem Roth 401(k) wird Ihr Beitrag als reguläres Einkommen für das laufende Jahr besteuert und wächst dann steuerfrei bis zum Ruhestand. Bei einem herkömmlichen 401(k) ist es umgekehrt – das Geld geht vor Steuern auf das Konto und wächst steuerbegünstigt, und dann wird es besteuert, wenn Sie es im Ruhestand abheben.

Es gibt viele Debatten darüber, welches Steuermodell das beste ist, und die Antwort hängt von der finanziellen Situation einer Person ab. Aber im Allgemeinen könnte die Roth-Option für diejenigen, die 50 Jahre oder älter sind und mehr als 145.000 US-Dollar verdienen, eine gute Strategie sein. „Auf diese Weise erhalten Sie sofort eine gewisse Steuerdiversifizierung“, sagt Maria Bruno, Leiterin der US-Vermögensplanungsforschung bei Vanguard.

Das liegt daran, dass die Steuerstundung herkömmlicher 401(k)-Pläne zeitlich begrenzt ist: Das IRS verlangt, dass die Leute ab einem bestimmten Alter damit beginnen, Geld von diesen Konten abzuheben. Dieses Alter beträgt derzeit 73 Jahre und wird in einem Jahrzehnt 75 Jahre alt sein. Es könnte in Zukunft noch weiter nach außen gedrängt werden.

Für Gutverdiener spielen die erforderlichen Mindestausschüttungen, sogenannte RMDs, eine große Rolle. Irgendwann müssen diese fleißigen Sparer ihre Aufmerksamkeit auf die Entleerung jener Konten in Roths richten, die keine Ausschüttungspflichten haben – und zudem erbengünstiger sind.

Wenn Sie sich in der Steuerklasse von 24 % befinden, führt die Einzahlung dieses zusätzlichen Nachholbeitrags in Höhe von 7.500 US-Dollar in ein Roth 401(k) zu etwa 70 US-Dollar mehr Steuern pro Gehaltsscheck. Wenn Sie diese Steuern bis zu Ihrem 75. Lebensjahr aufschieben, könnte sich dieser Beitrag auf 25.000 US-Dollar erhöhen, und Sie müssen die darauf entfallende Steuer zu dem für Sie dann geltenden Steuersatz zahlen.

Die Quintessenz ist, dass Sie die Steuern auf Altersguthaben nicht für immer vermeiden können, und irgendwann wird Ihnen die Regierung vorschreiben, was Sie tun.

Tatsächlich sind viele Gutverdiener ständig auf der Suche nach weiteren Roth-Optionen. Im Laufe ihrer Karriere sparen sie Geld auf traditionellen 401(k)s- oder anderen steuerbegünstigten Sparkonten. Wenn sie das Rentenalter erreichen, suchen sie nach Möglichkeiten, Geld aus diesen Konten herauszuholen, etwa durch Roth-Konvertierungen und Mega-Backdoor-Roths. Stattdessen könnten sie einfach direkt in einen Roth 401(k)-Plan einzahlen, der von den meisten Arbeitgebern angeboten wird.

„Die Leute sind es nicht gewohnt, aber dann geraten sie im Rentenalter in Schwierigkeiten“, sagt Lawrence Spring, zertifizierter Finanzplaner und Gründer von Mitlin Financial in Hauppauge, NY. „Sie haben so viel Geld in steuerbegünstigten Geldern, dass sie „verursachen, dass sie sich in einer höheren Steuerklasse befinden, wenn sie es abschließen.“

-Beth Pinsker

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